Toelichting op de balans
Activa
Vaste activa
Vorig jaar bleek dat bij een aantal activa de inhoud en locatie niet is te achterhalen. Deze informatie werd door de voormalige gemeenten niet altijd op de juiste wijze geregistreerd/vastgelegd. Daarbij zijn de controle-vereisten de afgelopen jaren verder aangescherpt.
Aansluitend hierop zijn we in het jaar 2023 gestart om vastlegging van deze activa te verbeteren. Voor een deel hebben we de informatie kunnen achterhalen. De verwachting is dat we dit onderzoek in het jaar 2025 afgerond hebben. Daarnaast zijn we ook het proces gestart om de informatie bij nieuwe activa volgens de aangescherpte controle -vereisten vast te leggen.
Ons onderzoek op de bestaande activa betreft 196 activa waarvan de omschrijving niet duidelijk is. Van 141 activa hebben we stukken kunnen achterhalen, die overigens nog beoordeeld moeten worden. 55 activa moeten nog onderzocht worden. Deze activa hebben een totale boekwaarde van € 14,8 miljoen.
Immateriële vaste activa
In onderstaande tabel is het verloopoverzicht opgenomen van de immateriële vaste activa.
Boekwaarde 01/01/2023 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Bedrag verminderingen | Boekwaarde 31/12/2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Kosten onderzoek en ontwikkeling | 70 | 33 | 70 | 0 | 0 | 0 | 33 |
Bijdragen activa in eigendom van derden | 1.339 | 306 | 0 | 70 | 0 | 0 | 1.574 |
Totaal | 1.409 | 338 | 70 | 70 | 0 | 0 | 1.607 |
Materiële vaste activa
Bij de materiële vaste activa wordt er onderscheid gemaakt tussen investeringen met maatschappelijk nut en 2 varianten economisch nut. Het onderscheid is in onderstaande tabel weergegeven.
Bedrag boekwaarde 01/01/2023 | Bedrag boekwaarde 31/12/2023 | |
|---|---|---|
Investeringen met een economisch nut | 105.616 | 108.461 |
Investeringen met een economisch nut, | 66.110 | 73.137 |
Investeringen met een maatschappelijk nut | 51.480 | 58.906 |
Totaal | 223.206 | 240.503 |
Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van investeringen met economisch nut weer.
Boekwaarde 01/01/2023 | Investeringen | Desinvestering | Afschrijving | Bijdrage van derden | Verminderingen | Boekwaarde 31/12/2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Gronden en terreinen (EN) | 12.074 | 225 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.300 |
Bedrijfsgebouwen (EN) | 79.717 | 5.062 | 6 | 3.628 | 145 | 0 | 81.000 |
Grond, weg waterbouwkundige wrk (EN) | 4.976 | 1.565 | 0 | 688 | 0 | 0 | 5.852 |
Vervoermiddelen (EN) | 1.411 | 955 | 16 | 215 | 0 | 0 | 2.135 |
Machines, apparaten en installaties (EN) | 2.478 | 401 | 0 | 259 | 0 | 0 | 2.620 |
Overige materiele vaste activa (EN) | 4.959 | 1.115 | 279 | 1.241 | 0 | 0 | 4.554 |
Totaal | 105.616 | 9.323 | 302 | 6.031 | 145 | 0 | 108.461 |
De investeringen ten behoeve van de renovatie van sportcentrum Strijen bedragen in het jaar 2023 zo’n €1,8 miljoen. In de uitbreiding van basisschoolgebouwen in Piershil, Puttershoek en Oud-Beijerland is ruim € 2 miljoen geïnvesteerd. Verder bedraagt het bedrag voor de investering in de bedrijfsgebouwen voor verduurzaming van het Paradijs in Oud-Beijerland, restauratie fort Buitensluis in Numansdorp en Het Talent in Strijen ruim € 1,1 miljoen. Bij diverse sportcomplexen in de Hoeksche Waard is er geïnvesteerd in de renovatie van kunstgrasvelden voor een bedrag van € 1,6 miljoen en voor bijna € 1 miljoen in electrische vervoermiddelen.
Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van investeringen met economisch nut waarvoor een heffing kan worden geheven ter bestrijding van de kosten. Deze categorie betreft activa die betrekking hebben op begraafplaatsen en riolering.
Boekwaarde 01/01/2023 | Investeringen | Desinvestering | Afschrijving | Bijdrage van derden | Verminderingen | Boekwaarde 31/12/2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Gronden en terreinen (HEF) | 636 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 636 |
Bedrijfsgebouwen (HEF) | 177 | 0 | 0 | 15 | 0 | 0 | 162 |
Grond, weg waterbouwkundige wrk (HEF) | 65.112 | 8.482 | 0 | 1.463 | 6 | 0 | 72.125 |
Vervoermiddelen (HEF) | 17 | 0 | 0 | 6 | 0 | 0 | 11 |
Machines, apparaten en installaties (HEF) | 54 | 0 | 0 | 11 | 0 | 0 | 43 |
Overige materiele vaste activa (HEF) | 114 | 49 | 0 | 4 | 0 | 0 | 159 |
Totaal | 66.110 | 8.531 | 0 | 1.498 | 6 | 0 | 73.137 |
Bij grond, weg- en waterbouwkundige werken is in 2023 geïnvesteerd in de vervanging van (druk)rioleringen en gemalen in diverse kernen in de Hoeksche Waard.
Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van investeringen met maatschappelijk nut weer.
Boekwaarde 01/01/2023 | Investeringen | Desinvestering | Afschrijving | Bijdrage van derden | Verminderingen | Boekwaarde 31/12/2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Gronden en terreinen (MN) | 217 | 70 | 0 | 0 | 71 | 0 | 217 |
Grond, weg waterbouwkundige wrk (MN) | 51.006 | 10.304 | 20 | 1.919 | 903 | 0 | 58.468 |
Machines, apparaten en installaties (MN) | 257 | 0 | 0 | 36 | 0 | 0 | 221 |
Totaal | 51.480 | 10.374 | 20 | 1.955 | 973 | 0 | 58.906 |
De investeringen voor grond-, weg- en waterbouwkundige werken hebben betrekking op wegenonderhoud, openbare verlichting, beschoeiïngen waterranden, renovatie havens en speelvoorzieningen in de gemeente.
Financiële vaste activa
Onderstaand overzicht geeft inzicht in de omvang van de financiële vaste activa.
Boekwaarde 01/01/2023 | Boekwaarde 31/12/2023 | |
|---|---|---|
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen | 13.964 | 13.964 |
Overige langlopende leningen | 15.816 | 20.231 |
Overige uitzettingen met een looptijd langer dan 1 jaar | 14 | 14 |
Totaal | 29.794 | 34.209 |
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2023 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.
Boekwaarde 01/01/2023 | Investeringen | Desinvestering | Afschrijving | Bijdrage van derden | Verminderingen | Boekwaarde 31/12/2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen | 13.964 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.964 |
Overige langlopende leningen (activa) | 15.816 | 4.551 | 0 | 50 | 86 | 0 | 20.231 |
Overige uitzettingen met een looptijd >= 1 jaar | 14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 |
Totaal | 29.794 | 4.551 | 0 | 50 | 86 | 0 | 34.209 |
Voor een nadere toelichting op de kapitaalverstrekkingen en leningen verwijzen wij u naar de paragraaf 3.5 Financiering van deze jaarstukken.
Deelnemingen
In onderstaande tabel is de specificatie opgenomen van de deelnemingen.
Boekwaarde 01/01/2023 | Boekwaarde 31/12/2023 | |
|---|---|---|
BNG | 357 | 357 |
Evides | 3.390 | 3.390 |
Stedin | 6.137 | 6.137 |
Stedin (cum.pref.aand) | 4.080 | 4.080 |
Totaal | 13.964 | 13.964 |
Het gemeentelijk aandelenbezit bestaat uit aandelen van de BNG, Evides en Stedin.
Vlottende activa
Voorraden
Onderstaande tabel bevat de specificatie van de balanspost “voorraden”.
Boekwaarde 31-12-2022 | Boekwaarde 31-12-2023 | |
|---|---|---|
* Grond- en hulpstoffen | 17 | 19 |
17 | 19 | |
* Onderhanden werk, waaronder bouwgrond in exploitatie | 1.020 | 1.203 |
* Verliesvoorziening grondexploitaties | 0 | -214 |
1.020 | 989 | |
Totaal | 1.037 | 1.008 |
Hieronder volgt een specificatie per grondexploitatie.
Verloop boekwaarde grondexploitaties | |||||||||
In exploitatie genomen gronden | Boekwaarde per 1-1-2023 | Kosten 2023 | Opbrengsten 2023 | Boekwaarde per 31-12-2023 | Winstnemingen 2023 | Boekwaarde na winstnemingen per 31-12-2023 | Nog te maken kosten 2024 ev | Nog te realiseren opbrengsten 2024 ev | Verwachte eindwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bedrijventerrein VI Strijen | 52 | 204 | -414 | -158 | 158 | - | - | - | - |
Land van Essche III Strijen | 2.229 | 118 | -242 | 2.105 | - | 2.105 | 198 | -2.901 | -598 |
Uitbreiding Goudswaard NO | -1.262 | 103 | - | -1.159 | -15 | -1.174 | 1.029 | - | -145 |
Tijdelijke huisv. Numansdorp | 0 | 272 | - | 272 | - | 272 | 1.106 | -1.164 | 214 |
Totaal | 1.019 | 697 | -656 | 1.060 | 143 | 1.203 | 2.333 | -4.065 | -529 |
Bij de bouwgrond in exploitatie tijdelijke huisvesting Numansdorp is een terugkoopverplichting van € 720.000 niet verwerkt. Deze terugkoopverlichting is opgenomen bij het onderdeel Niet uit de balans blijkende verplichtingen.
Voor een verdere toelichting per complex verwijzen wij u naar de paragraaf 3.8 Grondbeleid van deze jaarstukken.
Vorderingen
Hieronder volgt een specificatie van de debiteuren en de stand van de vorderingen op 31 december 2023.
Uitzettingen < 1 jaar | Saldo per |
|---|---|
Vorderingen op openbare lichamen | |
Bijdragen Rijk, provincie en waterschap | 207 |
Belastingdienst | 19.994 |
Overige vorderingen op openbare lichamen | 680 |
20.881 | |
Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen | |
SVHW | 220 |
220 | |
Overige vorderingen | |
Vorderingen werkvoorziening | 292 |
Debiteuren sociale zaken | 3.121 |
Verhuur accommodaties, sportvelden en gemeentegrond | 152 |
Leges bouw-, sloopvergunning en overige vergunningen | 709 |
OZB, hondenbelasting, rioolrechten en begrafenisrechten | 491 |
Overige debiteuren | 2.207 |
6.971 | |
Voorziening dubieuze debiteuren | -1.080 |
5.891 | |
Totaal vorderingen | 26.992 |
Rekening-courantverhoudingen met het Rijk | 7.093 |
Totaal uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar | 34.085 |
De vordering op de Belastingdienst (€ 20 miljoen) betreft voornamelijk het saldo van de nog te ontvangen bedragen van de aangiften BTW Compensatiefonds over 2023.
Schatkistbankieren
Schatkistbankieren verplicht decentrale overheden alle overtollige beschikbare middelen op hun bankrekeningen te beleggen bij het Rijk. Onder overtollige middelen verstaat het Rijk bedragen groter dan 2% van het begrotingstotaal (met een minimum van € 1 miljoen).
Voor het jaar 2023 is dit bedrag voor gemeente Hoeksche Waard berekend op € 4,3 miljoen. Er is dus geen vrijheid om overtollige liquide middelen onder te brengen bij andere marktpartijen. Die overtollige middelen mogen alleen in rekening courant en via deposito’s bij de schatkist worden aangehouden.
In 2023 stonden per kwartaal gemiddeld de volgende bedragen uit bij het Rijk:
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Verslagjaar | 2023 | ||||
(1) | Drempelbedrag | 4.338 | |||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 286 | - | - | 1.712 |
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 4.052 | 4.338 | 4.338 | 2.626 |
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - |
(1) Berekening drempelbedrag | |||||
Verslagjaar | |||||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 216.905 | |||
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 216.905 | |||
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | ||||
Drempelbedrag | 4.338 | ||||
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 25.705 | - | - | 157.508 |
(5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 |
(2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 286 | - | - | 1.712 |
Het saldo in de schatkist bedroeg op 31 december 2023 € 7,1 miljoen.
Liquide middelen
In 2023 zijn de volgende liquide middelen aanwezig.
Saldo per 1-1-2023 | Saldo per 31-12-2023 | |
|---|---|---|
Kas | 13 | 12 |
Banksaldi | 1.975 | 1.583 |
Totaal | 1.989 | 1.595 |
Onder de banksaldi behoort een ABN-AMRO bankrekening met een saldo van ruim € 350.000,- dat wordt gebruikt voor schulddienstbeheer. Omdat er sprake is van beheer van derdenmiddelen zijn deze gelden niet vrij besteedbaar.
Overlopende activa
Onderstaande tabel bevat de specificatie van de overlopende activa.
Saldo per 1-1-2023 | correctie | Saldo per 1-1-2023 | Saldo per 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|---|
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: | ||||
- Het Rijk | 2.634 | 228 | 2.861 | 3.906 |
- Overige Nederlandse overheidslichamen | 774 | -228 | 547 | 529 |
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen | 12.490 | 12.490 | 11.496 | |
Totaal | 15.898 | 0 | 15.898 | 15.931 |
De beginboekwaarde van Rijk en overige Nederlandse overheidslichamen is gecorrigeerd in verband met een onjuiste uitsplitsing van Rijk en Provincie in 2022.
Het verloop van de overlopende activa specifieke uitkeringen is weergegeven in onderstaande tabel.
Saldo per 1-1-2023 | correctie | Saldo per 1-1-2023 | Toevoegingen | Aanwending / Vrijval | Saldo per 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
De van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op specifieke uitkeringen. | ||||||
- Het Rijk | 2.634 | 228 | 2.861 | 4.255 | 3.210 | 3.906 |
- Overige Nederlandse overheidslichamen | 774 | -228 | 547 | 171 | 189 | 529 |
Totaal | 3.408 | 0 | 3.408 | 4.426 | 3.398 | 4.436 |
De bijdrage van het Rijk betreft voornamelijk de specifieke uitkering bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne (€ 3,1 miljoen).
Het verloop van de nog te ontvangen voorschotbedragen van het Rijk die ontstaan door voorfinanciering op specifieke uitkeringen is als volgt.
Saldo per 1-1-2023 | correctie | Saldo per 1-1-2023 | Toevoegingen | Aanwending / Vrijval | Saldo per 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
De van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op specifieke uitkeringen. | ||||||
NTO Rijk: Bijdragen SPUK | 196 | 0 | 196 | 0 | 196 | 0 |
NTO Rijk: HSL Stougjesdijk 137 MHL-UWHS170180 (F1) | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 | 4 |
NTO Rijk: HSL Zinkweg OBL-UWHS170139 (F1) | 0 | 0 | 0 | 23 | 0 | 23 |
NTO Rijk: Oekraine opvang ontheemden (A16) | 2.437 | 0 | 2.437 | 3.435 | 2.786 | 3.086 |
NTO Rijk: Hulp gedup. Toeslagen(B2) | 0 | 0 | 0 | 337 | 0 | 337 |
NTO Rijk: kwijtscheldingen KOTA (C62/G12) | 0 | 0 | 0 | 8 | 0 | 8 |
NTO Rijk: Regiodeal Agrifood | 0 | 0 | 0 | 448 | 0 | 448 |
NTO Rijk: Regiodeal | 0 | 228 | 228 | 0 | 228 | 0 |
Totaal | 2.634 | 228 | 2.862 | 4.255 | 3.210 | 3.906 |
Het verloop van de nog te ontvangen voorschotbedragen van overige overheden die ontstaan door voorfinanciering op specifieke uitkeringen is als volgt.
Saldo per 1-1-2023 | correctie | Saldo per 1-1-2023 | Toevoegingen | Aanwending / Vrijval | Saldo per 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
De van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op specifieke uitkeringen. | ||||||
NTO Ov.overh: Bijdragen | 479 | 0 | 479 | -227 | 143 | 108 |
NTO Ov.overh: Subsidie Gebiedsprogramma | 23 | 0 | 23 | 230 | 0 | 252 |
NTO Ov.overh: Subsidie Vliegende Brigade | 23 | 0 | 23 | 34 | 23 | 34 |
NTO Ov.overh: Subsidie Fort Buitensluis | 22 | 0 | 22 | 33 | 22 | 33 |
NTO Prov: Fietspad Tiengemeten F620 | 0 | 0 | 0 | 56 | 0 | 56 |
NTO Prov: Tiengemetenpad - Spui | 0 | 0 | 0 | 44 | 0 | 44 |
NTO Prov: Regiodeal | 228 | -228 | 0 | 0 | 0 | 0 |
NTO prov Flexwonen voor Starters tijd.huisvesting | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 1 |
Totaal | 774 | -228 | 547 | 171 | 189 | 529 |
Het verloop van de overige overlopende activa is weergegeven in onderstaande tabel.
Saldo per 1-1-2023 | Toevoegingen | Aanwending / Vrijval | Saldo per 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|---|
Overige overlopende activa | 12.490 | 27.275 | 28.269 | 11.496 |
Totaal | 12.490 | 27.275 | 28.269 | 11.496 |
Een groot deel van de nog te ontvangen bedragen omvat bijdragen van SVHW voor de OZB, rioolrecht, afvalstoffenheffing ed. en nog te ontvangen bedragen van anterieure overeenkomsten. Daarnaast is ongeveer € 2 miljoen aan facturen voor 2024 vooruitbetaald.
Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 wordt opgenomen na verwerking aangifte vennootschapsbelasting.
Passiva
Vaste passiva
Eigen Vermogen
Het verloop van de reserves in 2023 wordt in onderstaand overzicht per categorie reserve weergegeven.
Boekwaarde 1-1-2023 | Resultaat bestemming 2022 | Storting 2023 | Onttrekking 2023 | Vermindering ter dekking van kapitaallasten 2023 | Boekwaarde 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserve | 107.973 | 9.800 | 5.624 | 27.271 | 0 | 96.126 |
Bestemmingsreserve | 86.156 | 0 | 28.152 | 10.027 | 2.289 | 101.992 |
Nog te bestemmen resultaat | 9.800 | -9.800 | 9.370 | 0 | 0 | 9.370 |
Totaal | 203.929 | 0 | 43.146 | 37.299 | 2.289 | 207.488 |
Het verloop wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven.
Boekwaarde 1-1-2023 | Resultaat bestemming 2023 | Storting 2023 | Onttrekking 2023 | Onttrekking ter dekking van kapitaallasten 2023 | Boekwaarde 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserve | 107.973 | 9.800 | 5.624 | 27.271 | 0 | 96.126 |
Algemene reserve | 97.196 | 9.800 | 5.624 | 26.294 | 0 | 86.326 |
Algemene reserve weerstandsvermogen | 10.777 | 0 | 0 | 977 | 0 | 9.800 |
Nog te bestemmen resultaat | 9.800 | -9.800 | 9.370 | 0 | 0 | 9.370 |
Bestemmingsreserves en systeemreserves | 30.959 | 0 | 12.773 | 10.027 | 0 | 33.704 |
Reserve sociaal domein | 3.375 | 0 | 2.077 | 2.500 | 0 | 2.952 |
Reserve invoering omgevingswet | 2.263 | 0 | 0 | 783 | 0 | 1.480 |
Reserve frictiekosten samenvoeging | 4.878 | 0 | 0 | 498 | 0 | 4.380 |
Reserve flankerend beleid | 8.963 | 0 | 0 | 1.487 | 0 | 7.477 |
Reserve fractiebudget | 99 | 0 | 24 | 0 | 0 | 123 |
Reserve uitvoeringsagenda cultuur | 1.366 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.366 |
Reserve economie | 897 | 0 | 0 | 897 | 0 | 0 |
Bestemmingsreserve corona | 369 | 0 | 0 | 369 | 0 | 0 |
Reserve duurzaamheid | 1.706 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.706 |
Reserve vitaliseringsagenda | 805 | 0 | 0 | 0 | 0 | 805 |
Reserve ondernemend Hoeksche Waard | 619 | 0 | 0 | 0 | 0 | 619 |
Reserve kostenverhaal ruimtelijke ontwikkelingen | 4.928 | 0 | 474 | 218 | 0 | 5.184 |
Reserve bypass Klaaswaal | 691 | 0 | 0 | 0 | 0 | 691 |
Reserve tijdelijke beleidsimpulsen | 0 | 0 | 10.198 | 3.275 | 0 | 6.923 |
Dekkingsreserve | 55.197 | 0 | 15.379 | 0 | 2.289 | 68.287 |
Reserve kapitaallasten | 55.197 | 0 | 15.379 | 0 | 2.289 | 68.287 |
Totaal Reserves | 203.929 | 0 | 43.146 | 37.299 | 2.289 | 207.488 |
Totaal | 203.929 | 0 | 43.146 | 37.299 | 2.289 | 207.488 |
Voor een uitgebreide toelichting verwijzen wij u naar paragraaf 4.11 Reserves en voorzieningen.
Voorzieningen
Het verloop van de voorzieningen in 2023 wordt in onderstaand overzicht samengevat weergegeven.
Boekwaarde 1-1-2023 | Toevoeging 2023 | Vrijval 2023 | Aanwending 2023 | Boekwaarde 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
Egalisatievoorzieningen | 1.893 | 1.148 | 0 | 1.377 | 1.664 |
Voorzieningen | 11.461 | 702 | 0 | 572 | 11.590 |
Voorzieningen middelen derden | 7.674 | 0 | 0 | 1.569 | 6.104 |
Totaal | 21.027 | 1.850 | 0 | 3.519 | 19.358 |
Het verloop wordt in onderstaand overzicht per voorziening weergegeven.
Boekwaarde 1-1-2023 | Resultaat bestemming 2023 | Storting 2023 | Onttrekking 2023 | Boekwaarde 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
Egalisatievoorzieningen | 1.893 | 0 | 1.148 | 1.377 | 1.664 |
Voorziening Baggeren | 694 | 0 | 567 | 994 | 267 |
Voorziening Civiele kunstwerken | 247 | 0 | 402 | 336 | 312 |
Voorziening onderhoud gebouwen | 952 | 0 | 179 | 47 | 1.084 |
Voorzieningen | 11.461 | 0 | 702 | 572 | 11.590 |
Voorziening pensioenen voormalige bestuurders | 5.030 | 0 | 513 | 225 | 5.318 |
Voorziening regionaal bedrijventerrein | 5.612 | 0 | 0 | 97 | 5.515 |
Voorziening wachtgeld voormalig bestuurders | 710 | 0 | 87 | 251 | 546 |
Voorziening verlofsparen | 109 | 0 | 102 | 0 | 210 |
Voorzieningen middelen derden | 7.674 | 0 | 0 | 1.569 | 6.104 |
Voorziening riolering | 6.742 | 0 | 0 | 1.286 | 5.456 |
Voorziening begraafplaatsen | 932 | 0 | 0 | 284 | 648 |
Totaal Voorzieningen | 21.027 | 0 | 1.850 | 3.519 | 19.358 |
Totaal | 21.027 | 0 | 1.850 | 3.519 | 19.358 |
Voor een verdere toelichting verwijzen wij u naar paragraaf 4.11 Reserves en voorzieningen van deze jaarstukken.
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer
Boekwaarde 31-12-2022 | Aflossingen | Afsluiten geldlening | Boekwaarde 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|---|
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 23.333 | 833 | 25.000 | 47.500 |
Waarborgsommen | 4 | 0 | 28 | 32 |
Totaal | 23.338 | 833 | 25.028 | 47.532 |
In 2020 is een geldlening van € 25 miljoen aangetrokken met een looptijd van 30 jaar. In 2023 is een nieuwe lening aangetrokken van € 25 miljoen. De totale rentelast van geldleningen bedroeg in 2023 € 249.000,-.
Overige kasgeldleningen
Saldo per 1-1-2023 | Saldo per 31-12-2023 | |
|---|---|---|
overige kasgeldlening | 20.000 | 0 |
Totaal | 20.000 | 0 |
Overige schulden
Hieronder volgt een specificatie van de crediteuren en welk bedrag nog te betalen is bij het opstellen van deze jaarrekening.
Saldo per 31-12-2023 | |
|---|---|
Afdrachtverplichting aan Rijk | 1.486 |
Schuldbemiddeling cliënten | 367 |
Overige crediteuren | 14.288 |
Totaal | 16.142 |
Liquide middelen
Per 31 december 2023 zijn de volgende negatieve banksaldi aanwezig.
Saldo per 1-1-2023 | Saldo per 31-12-2023 | |
|---|---|---|
Banksaldi | 11 | 0 |
Totaal | 11 | 0 |
Overlopende passiva
In onderstaande tabellen is het verloop opgenomen van de overlopende passiva.
Saldo per 1-1-2023 | correctie | Saldo per 1-1-2023 | Saldo per 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|---|
Verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen | 11.470 | 11.470 | 11.060 | |
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: | ||||
- Het Rijk | 16.896 | 62 | 16.959 | 24.165 |
- Overige Nederlandse overheidslichamen | 2.526 | -62 | 2.463 | 2.549 |
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten baten van volgende begrotingsjaren komen | 947 | 947 | 645 | |
Totaal | 31.839 | 0 | 31.839 | 38.419 |
De beginboekwaarde van Rijk en overige Nederlandse overheidslichamen is gecorrigeerd in verband met een onjuiste uitsplitsing van Rijk en Provincie in 2022.
Op de post verplichtingen worden goederen en diensten verantwoord die door leveranciers zijn geleverd maar nog niet zijn gefactureerd. De grotere bedragen hebben betrekking op nog niet opgenomen vakantiedagen van medewerkers, voorzieningen in het kader van de WMO, tijdelijke huisvesting, energietoeslag, bijdrage in renovatie Heinenoordtunnel en een aantal projecten in de openbare ruimte.
Saldo per 1-1-2023 | correctie | Saldo per 1-1-2023 | Ontvangen bedragen | Vrijgevallen bedragen en terugbetalingen | Saldo per 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren: | ||||||
VO Rijk: Aanpak Energiearmoede (C55) | 1.068 | 0 | 1.068 | 465 | 104 | 1.429 |
VO Rijk: BR SP aanp overgew. en obesitas (H30) | 0 | 0 | 0 | 84 | 68 | 17 |
VO Rijk: BR SP br regeling comb-functies(H30) | 0 | 0 | 0 | 432 | 432 | 0 |
VO Rijk: BR SP coörd.kstn regionale aanpak (H30) | 0 | 0 | 0 | 43 | 34 | 9 |
VO Rijk: BR SP kansrijke start (H30) | 0 | 0 | 0 | 72 | 72 | 0 |
VO Rijk: BR SP leefomgeving (H30) | 0 | 0 | 0 | 48 | 39 | 10 |
VO Rijk: BR SP lokaal sportakkoord (H30) | 0 | 0 | 0 | 63 | 59 | 4 |
VO Rijk: BR SP mantelzorg (H30) | 0 | 0 | 0 | 48 | 39 | 10 |
VO Rijk: BR SP ment. gezondheid (H30) | 0 | 0 | 0 | 34 | 27 | 7 |
VO Rijk: BR SP terugdr gez. achterstanden(H30) | 0 | 0 | 0 | 96 | 77 | 19 |
VO Rijk: BR SP valpreventie (H30) | 0 | 0 | 0 | 248 | 199 | 50 |
VO Rijk: BR SP versterken sociale basis (H30) | 0 | 0 | 0 | 176 | 141 | 35 |
VO Rijk: BR SP vroegsign. alcoholprobl(H30) | 0 | 0 | 0 | 12 | 10 | 2 |
VO Rijk: BR SP welzijn op recept (H30) | 0 | 0 | 0 | 27 | 21 | 5 |
VO Rijk: BR SP één tegen eenzaamheid (H30) | 0 | 0 | 0 | 48 | 39 | 10 |
VO Rijk: BRSP verst. kennis-en adv funct. GGD(H30) | 0 | 0 | 0 | 12 | 10 | 2 |
VO Rijk: Bedragen SUVIS (C32) | 1.985 | 0 | 1.985 | 0 | 1.227 | 758 |
VO Rijk: Bijdragen | 507 | 0 | 507 | 0 | 493 | 14 |
VO Rijk: Duurzaamheid (C1 2021/C43) | 50 | 0 | 50 | 49 | 0 | 99 |
VO Rijk: Flex-en transf.woningen (C85) | 1.440 | 0 | 1.440 | 0 | 66 | 1.374 |
VO Rijk: HSL O.c.dijk OZ 44b KLW-UWHS170127 (F1) | 2 | 0 | 2 | 0 | 2 | 0 |
VO Rijk: HSL Stougjesdijk 137 MHL-UWHS170180 (F1) | 28 | 0 | 28 | 0 | 28 | 0 |
VO Rijk: HSL Strijenseweg 141 sGDL-UWHS170067 (F1) | 42 | 0 | 42 | 0 | 9 | 33 |
VO Rijk: HSL Zinkweg 197 OBL-UWHS170139 (F1) | 7 | 0 | 7 | 0 | 7 | 0 |
VO Rijk: Huisvesting kwetsbare groepen (C31) | 603 | 0 | 603 | 0 | 603 | 0 |
VO Rijk: Klimaatadaptatie (E44) | 930 | 0 | 930 | 390 | 20 | 1.300 |
VO Rijk: NP Onderwijs (D14) | 637 | 0 | 637 | 49 | 0 | 687 |
VO Rijk: Onderwijs Achterst Beleid (D8) | 417 | 0 | 417 | 934 | 966 | 384 |
VO Rijk: Onderwijsroute (G13) | 76 | 0 | 76 | 5 | 20 | 60 |
VO Rijk: Preventieakk/ aanpakken (H12) | 51 | 0 | 51 | 50 | 73 | 28 |
VO Rijk: Regiodeal | 0 | 62 | 62 | 0 | 27 | 35 |
VO Rijk: SPUK (H4) | 718 | 0 | 718 | 852 | 508 | 1.062 |
VO Rijk: SPUK klimaat - energiebeleid (F28) | 0 | 0 | 0 | 1.483 | 1.080 | 403 |
VO Rijk: SPUK lokale Warmtetransitie (C95) | 0 | 0 | 0 | 121 | 0 | 121 |
VO Rijk: SPUK startbouwimpuls (C105) | 0 | 0 | 0 | 821 | 0 | 821 |
VO Rijk: SPUK verduurz woningen (C94) | 0 | 0 | 0 | 2.177 | 0 | 2.177 |
VO Rijk: SPUK woningbouw korte term.bovenpl.(E104) | 0 | 0 | 0 | 4.875 | 0 | 4.875 |
VO Rijk: Sportakk/ leefstijlinterv (H8) | 92 | 0 | 92 | 0 | 92 | 0 |
VO Rijk: Tijd. onderw.huisv. ontheemden (D19) | 33 | 0 | 33 | 135 | 168 | 0 |
VO Rijk: Verkeersmaatregelingen SPV (E20)(E84) | 881 | 0 | 881 | 20 | 20 | 881 |
VO Rijk: Wet Inburgering (G10) | 490 | 0 | 490 | 647 | 543 | 594 |
VO Rijk: Woningbouwimpuls (C9) | 6.841 | 0 | 6.841 | 0 | 0 | 6.841 |
VO Rijk: informatiepunt digitale Overheid (C92) | 0 | 0 | 0 | 88 | 78 | 10 |
Totaal | 16.896 | 62 | 16.959 | 14.605 | 7.398 | 24.165 |
Saldo per 1-1-2023 | correctie | Saldo per 1-1-2023 | Ontvangen bedragen | Vrijgevallen bedragen en terugbetalingen | Saldo per 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren: | ||||||
NTB Ov.overh: Subsidie RPV | 137 | 0 | 137 | 111 | 210 | 37 |
VO Ov.overh: Bijdragen | 491 | 0 | 491 | 124 | 373 | 242 |
VO Ov.overh: Iza middelen (H35B) | 0 | 0 | 0 | 473 | 473 | 0 |
VO Ov.overh: OHBA gelden | 434 | 0 | 434 | 0 | 0 | 434 |
VO Ov.overh: Subisidie landschapstafel | 112 | 0 | 112 | 131 | 147 | 96 |
VO Ov.overh: Subsidie Boerenlandpaden | 24 | 0 | 24 | 0 | 12 | 12 |
VO Ov.overh: Subsidie ISV geluid (E3) | 1.165 | 0 | 1.165 | 18 | 142 | 1.041 |
VO Ov.overh: Subsidie ZONMW | 0 | 0 | 0 | 65 | 0 | 65 |
VO Prov: Duurzaam veilig herinr. Zinkweg | 0 | 0 | 0 | 105 | 0 | 105 |
VO Prov: Flexwonen voor Starters tijd.huisvesting | 0 | 0 | 0 | 40 | 40 | 0 |
VO Prov: Hitsertse Kade projectsub.2023 | 0 | 0 | 0 | 221 | 54 | 167 |
VO Prov: Subs knelppot soc huur en middh. | 100 | 0 | 100 | 100 | 0 | 200 |
VO Prov: Subsidie Havenstraat Numansdorp | 0 | 0 | 0 | 36 | 0 | 36 |
VO Prov: Subsidie digitalisering MKB deal | 0 | 0 | 0 | 40 | 40 | 0 |
VO Prov: Regiodeal | 62 | -62 | 0 | 0 | 0 | 0 |
VO Prov: Vliegende Brigade | 0 | 0 | 0 | 63 | 18 | 46 |
VO Prov: ruiter-en menroutes 2e fase | 0 | 0 | 0 | 67 | 0 | 67 |
Totaal | 2.526 | -62 | 2.463 | 1.594 | 1.508 | 2.549 |
Saldo per 1-1-2023 | Ontvangen bedragen | Vrijgevallen bedragen en terugbetalingen | Saldo per 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|---|
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen | 947 | 1.615 | 1.917 | 645 |
Totaal | 947 | 1.615 | 1.917 | 645 |
De vooruit ontvangen bedragen bestaan voornamelijk uit bijdragen die ontvangen zijn in 2023 waarvoor in 2024 de kosten gemaakt gaan worden.
Gewaarborgde geldleningen en garantstellingen
Onderstaand een overzicht van de verstrekte garanties per risicogroep.
Risicogroep | % garantstelling | Restant schuld waarborg gemeente | |
|---|---|---|---|
1-1-2023 | 31-12-2023 | ||
Woningcorporaties met garantie WSW | 50% | 160.947 | 178.709 |
Zorginstellingen met garantie WSW | 50% | 30.926 | 30.752 |
Woningcorporaties zonder garantie WSW | 100% | 3.916 | 3.394 |
Zorginstellingen zonder garantie WSW | 100% | 1.350 | 1.196 |
Wegschap Tunnel Dordtse Kil | 8% | 3.540 | 3.504 |
Bedrijvenpark Hoeksche waard | 100% | 5.000 | 5.600 |
Regionale afvalstoffendienst B.V. | 100% | 6.827 | 9.165 |
Bres accommodaties | 100% | 1.038 | 952 |
Geldleningen particuliere woningen | 100% | 1.610 | 494 |
Diverse bedrijven en verenigingen | 50% | 9 | 1 |
Diverse bedrijven en verenigingen | 60% | 135 | 105 |
Diverse bedrijven en verenigingen | 100% | 91 | 102 |
Totaal verstrekte garanties | 215.389 | 233.974 | |
In de tabel zijn alle verstrekte garanties opgenomen. Op dit moment zijn er voor deze garantstellingen geen betalingsachterstanden.
Voor een aantal groepen is een gemeentegarantie verstrekt. De grootste groep betreft zogenaamde WSW-garantstellingen. Het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) is actief als borgstellingsinstituut voor de sociale woningbouw. Met de WSW hebben wij een achtervangovereenkomst gesloten.
Hierdoor kan het WSW goedkoper geld lenen. Voor verstrekte gemeentegaranties voor de aankoop van een eigen woning, ligt vanaf 2010 het risico volledig bij het Rijk. Omdat hypotheken over het algemeen een looptijd hebben van 30 jaar, lopen de laatste garantstellingen voor particulieren nog tot 2040 door.
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
Per 31 december 2023 zijn er de volgende, niet in de balans opgenomen, rechten en verplichtingen van toepassing
Rechten:
In onderstaande tabel zijn de niet uit de balans blijkende rechten opgenomen.
Looptijd | ||||||||
Nr | Afgesloten contract | Begin | Einde | Duur overeenkomst t.n.t. | Bedrag per jaar | Totaal duur overeenkomst (J) | Bedrag totaal overeenkomst | Restant verplichting 31-12-2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Centrumgemeente Nissewaard (teruggave rijksmiddelen maatschappelijke opvang, vrouwenopvang en beschermd wonen) | 1-1-2024 | 31-12-2024 | 0 | 2900 | 1 | 2.900 | 2.900 |
2 | Stougjesdijk Oost (te ontvangen van ontwikkelaars) | 1-1-2023 | 31-12-2024 | 1 | 354 | 2 | 709 | 354 |
3 | Afrekening voorziening onderhoud Sportfondsen Cromstrijen | 1-1-2024 | 31-12-2024 | 0 | 800 | 1 | 800 | 800 |
Totaal | 4.054 | 4.409 | 4.054 |
Verplichtingen:
In onderstaande tabel zijn de niet uit de balans blijkende verplichtingen opgenomen. Dit betreffen met name meerjarige contractuele verplichtingen op basis van afgesloten overeenkomsten met derden.
Looptijd | ||||||||
Nr | Afgesloten contract | Begin | Einde | Duur overeenkomst t.n.t. | Bedrag per jaar | Totaal duur overeenkomst (J) | Bedrag totaal overeenkomst | Restant verplichting 31-12-2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Exploitatiebijdrage sporthal Strijen | 1-1-2022 | 31-12-2036 | 2 | 642 | 15 | 9.631 | 8.347 |
2 | Applicaties en licenties | 1-1-2018 | 31-12-2024 | 6 | 1.564 | 7 | 6.825 | 2.764 |
5 | Verzekeringen aansprakelijkheid en bedrijfsschade | 1-1-2023 | 31-12-2026 | 0 | 194 | 4 | 775 | 775 |
7 | Accountantscontrole | 1-1-2023 | 31-12-2024 | 1 | 120 | 2 | 240 | 120 |
8 | Bijdragen, subsidies en uitvoeringsovereenkomsten | 1-1-2020 | 31-12-2026 | 4 | 7.226 | 7 | 25.873 | 15.605 |
10 | Terugkopen Gemeentehuis Numansdorp | 6-10-2021 | 6-10-2051 | 2 | 0 | 30 | 775 | 775 |
11 | GOM Schoonmaakkosten | 1-1-2022 | 31-12-2025 | 2 | 192 | 4 | 767 | 383 |
13 | AquaSwets BV (Vaarverbinding Puttershoek-Zwijndrecht) | 1-7-2022 | 31-12-2026 | 2 | 103 | 5 | 464 | 309 |
14 | AJ Blokland (Vaarverbinding Strijensas-Moerdijk) | 1-4-2022 | 31-3-2026 | 2 | 30 | 4 | 120 | 66 |
15 | Bres Dienstverleningsvergoeding | 1-1-2022 | 31-12-2025 | 1 | 8.469 | 4 | 16.812 | 8.344 |
16 | Terugkoop v.d. grond tijdelijke woningen Numansdorp | 1-1-2024 | 31-12-2038 | 0 | 0 | 15 | 720 | 720 |
18 | Geheime leverancier | 194 | 0 | 194 | 194 | |||
19 | Maatschap Ipcon | 28-2-2023 | 29-2-2024 | 1 | 22 | 1 | 22 | 22 |
Totaal | 18.756 | 63.219 | 38.424 | |||||
In onderstaande tabel zijn de niet uit de balans blijkende verplichtingen opgenomen die vanuit het afgesloten contract geen afnameverplichting kennen.
Nr | Overige contracten | Begin | Einde | Toelichting | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Collectieve zorgverzekering voor minima | 1-1-2024 | 31-12-2025 | Een collectieve zorgverzekering voor minima is een speciaal zorgverzekeringspakket voor mensen met een laag inkomen. Het doel is om zorgkosten betaalbaarder te maken met lagere premies en aanvullende dekking. De exacte hoogte van de verplichting kan vooraf niet bepaald worden, omdat vooraf niet precies bekend is op hoeveel mensen dit betrekking gaat hebben. | ||||
2 | Verzekering bedrijfsschade | 1-1-2024 | 31-12-2024 | Een verzekering voor bedrijfsschade is een polis die bedrijven beschermt tegen financiële verliezen door schade aan eigendommen of onderbreking van bedrijfsactiviteiten. De exacte kosten van de verzekering kunnen niet vooraf worden bepaald omdat de berekening van de verzekeraar nog niet compleet is. | ||||
3 | Appel Catering | 1-2-2022 | 31-1-2026 | Appel is een cateraar die lunches verzorgt voor de locaties Maasdam, Oud-Beijerland en HW Werkt. Daarnaast biedt Appel op aanvraag vergaderlunches aan. Het exacte bedrag van de verplichting kan helaas niet vooraf worden vastgesteld, omdat de uiteindelijke kosten afhankelijk zijn van de specifieke wensen en behoeften. Er zijn echter afspraken gemaakt over plafonds, zodat de maximale kosten bekend zijn. | ||||
4 | Onkruidbeheersing op verhardingen | 1-3-2023 | 28-2-2025 | Verheij Groenvoorzieningen B.V. is onze specialist in onkruidbeheer op verhardingen. Dit betekent dat zij ervoor zorgen dat er geen onkruid op verhardingen aanwezig is en dat graskanten gestoken worden. Het exacte bedrag van de verplichting kan helaas niet vooraf worden vastgesteld, omdat de uiteindelijke kosten afhangen van het aantal uren dat besteed wordt. | ||||
Gebeurtenissen na balansdatum
Bedrijvenpark Hoeksche Waard
In 2023/2024 wordt de toekomst de toekomst van het Bedrijvenpark Hoeksche Waard onderzocht. Afronding vindt naar verwachting in 2024.