Jaarstukken 2023

Programma-indeling

De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag, de jaarrekening en de bijlagen.

Jaarverslag

De (programma-)indeling is als volgt:

0.      Bestuur en ondersteuning
1.      Veiligheid
2.      Verkeer, vervoer en openbare ruimte
3.      Economie
4.      Onderwijs
5.      Sport, cultuur en recreatie
6.      Sociaal Domein
7.      Volksgezondheid en milieu
8.      Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening

Tot slot is in het jaarverslag het onderdeel "Algemene Dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien" uitgewerkt.

Per programma leggen we verantwoording af aan de hand van de volgende vragen:

Wat gebeurde er om ons heen?
Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we gedaan?
Wat heeft het gekost?

De verantwoording over het al dan niet bereiken van de maatschappelijk effecten, doelen en/of speerpunten uit de Begroting 2023 geven we weer met een indicator per programma. Als dat nodig is, geven wij een toelichting.

	Gereed
	Uitvoering loopt volgens planning en gestelde kaders
	Uitvoering staat onder druk, kans op afwijkingen. Extra bewaking van de kaders en planning
	Uitvoering wijkt in negatieve zin af van de planning en gestelde kaders. Maatregelen zijn vereist

In het jaarverslag staan daarbij de volgende paragrafen:

Lokale heffingen
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Onderhoud kapitaalgoederen
Financiering
Bedrijfsvoering (inclusief rechtmatigheidsverklaring; nieuw)
Verbonden partijen
Grondbeleid
Regio Deal
Wet Open Overheid (WOO)

Jaarrekening

De verantwoording over programma-afwijkingen, hoger dan de rapportagegrenzen, wordt per programma aan de hand van de volgende vraag afgelegd: “Wat heeft het gekost?”.

Afwijkingen tussen actuele begroting en realisatie die groter zijn dan € 250.000,- lichten wij toe conform de vastgestelde financiële verordening.

Deze jaarstukken bevatten:

De financiële verantwoording per programma;
De wettelijk verplichte paragrafen (inclusief een aantal extra paragrafen met specifieke informatie over een aantal onderwerpen)
De rechtmatigheidsverklaring van het college (nieuw)
Het overzicht van baten en lasten (inclusief toelichting);
Gegevens over de Wet Normering Topinkomens;
De uitsplitsing van de algemene dekkingsmiddelen;
Het overzicht van de incidentele baten en lasten;
Het overzicht van de structurele mutaties in de reserves;
De balans (inclusief toelichting);
De verantwoording over de investeringskredieten;
Overzicht van de reserves en voorzieningen;
De Sisa-bijlage;
Het overzicht van baten en lasten op taakveldniveau;
Het overzicht in het kader van de uitvoering van de Wet Generiek Toezicht (bijlage).
Het overzicht van EU/Rijkssubsidies (conform motie Subsidiedeskundigheid uit 2021)