Overzicht van structurele reservemutaties
In onderstaande tabel zijn de structurele verrekeningen (stortingen en onttrekkingen) met de reserves per programma opgenomen. In principe zijn alle stortingen en onttrekkingen aan de reserves incidenteel van aard. Er is echter een aantal uitzonderingen hierop. Zo mogen de onttrekkingen uit gevormde kapitaalreserves structureel worden aangemerkt. Daarnaast mogen de onntrekkingen uit gevormde reserves voor tijdelijke beleidsimpulsen eveneens structureel worden aangemerkt. De laatste categorie vloeit voort uit het gemeenschappelijk toezichtskader (art 7.4 GTK) van de toezichthouder.
Bij de bepaling van het structurele evenwicht (structurele lasten worden gedekt door structurele baten) dient met de stortingen en onttrekkingen aan dit soort reserves rekening te worden gehouden. Het overzicht geeft een beeld van de mate waarin het exploitatieresultaat wordt beïnvloed door structurele verrekeningen met de reserves.
Hieronder is het overzicht opgenomen van de structurele reservemutaties.
Actuele begroting 2024 | Rekening 2024 | |||
Programma | Baten (onttrekking reserve) | Lasten (storting reserve) | Baten (onttrekking reserve) | Lasten (storting reserve) |
|---|---|---|---|---|
0. Bestuur en ondersteuning | 353 | - | 182 | - |
1. Veiligheid | - | - | - | - |
2. Verkeer, vervoer en openbare ruimte | 1.144 | - | 692 | - |
3. Economie | 37 | 97 | 64 | 97 |
4. Onderwijs | 96 | - | 94 | - |
5. Sport, cultuur en recreatie | 707 | 45 | 697 | 258 |
6. Sociaal domein | 1.551 | 59 | 764 | 45 |
7. Volksgezondheid en milieu | 60 | 271 | 49 | - |
8. Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening | - | - | - | 142 |
Algemene dekkingsmiddelen, overhead, VPB en onvz. | 3.152 | - | 2.404 | - |
Totaal | 7.098 | 472 | 4.945 | 543 |
Toelichting
De voornaamste structurele reservemutaties hebben betrekking op de dekking van afschrijvingslasten van investeringen uit de reserve Kapitaallasten en op enkele tijdelijke beleidsimpulsen die worden gedekt uit de reserve Tijdelijke Beleidsimpulsen.